中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）》的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）》的通知
1993年6月18日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）》（有关外汇资产负债测算数据来源略）印发给你们，请据此执行，并将在执行过程中遇到的情况、问题及建议报总行。
附：中国工商银行外汇信贷计划及资产负债管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强对我行外汇资金的管理，促进外汇业务的健康发展，提高外汇资金使用效益，根据中国人民银行《银行外汇信贷资金管理办法》，结合我行外汇业务实际，特制定本办法。
第二条 凡我行已开办外汇业务的省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，经济特区分行（以下简称各分行），都应认真执行本办法。各分行作为独立经营的经济实体，在外汇业务经营过程中，必须做到“自主经营，自负盈亏，自担风险，自我发展”。
第三条 外汇信贷实行双向目标管理。在下达和考核年度外汇信贷计划的同时，制定和下达外汇信贷资产负债管理比例。各分行在这两项指标的控制范围及管理权限内，独立自主地开展外汇业务经营活动。
第二章 外汇信贷计划及资产负债管理范围
第四条 外汇信贷计划及资产负债管理的范围为经营外汇业务分行的全部外汇资产与负债。其内容包括：
（一）外汇资产
1．短期外汇贷款。包括各种外汇流动资金贷款，以及进出口押汇、票据贴现等。
2．中长期外汇贷款。指境内各项外汇固定资产贷款，包括现汇贷款、国际商业贷款、外国政府转贷转（包括买方信贷、外方出口信贷、国外政府混合贷款）、国际金融机构转贷款及委托贷款。
3．缴存各级存款准备金。
4．存放境外头寸准备。包括境外存款资金、拆出资金。
5．银行其它经营性投资。包括购买各种有价证券的业务资金及经批准以参股或合资方式向港澳和国内外金融与非金融企业投入的股金或其它经营性投资等。
6．拨付海外分支机构资金。
7．同业拆出。包括境内同业拆出，系统内同业拆出等。
8．其它资产。包括库存及在途现金及各类应收暂付款项。
（二）外汇负债
1．活期外汇存款。包括活期外汇储蓄存款和单位活期外汇存款。
2．定期外汇存款。包括定期外汇储蓄存款和单位定期外汇存款。
3．同业存款。包括境外代理行及海外分支机构存入资金，境内系统外各种金融机构存放的外汇存款，系统内同业间存放款。
4．同业拆入。包括向境内外同业以及系统内同业拆入的外汇资金。
5．国际商业借款。包括用国家计委核定指标和接受地方或部门委托借入的商业借款。
6．国际金融组织与外国政府贷款（包括买方信贷、外方出口信贷、国外政府混合贷款）。
7．发行外币债券。包括在境内外发行的各种外币债券。
8．其它负债。包括各种应付暂收、代收、代转等款项。
（三）外汇资本金
各行外汇资本金，包括各行经营外汇业务的自有外汇资本金，按有关规定提取的各项贷款呆帐及风险准备金。
第三章 外汇信贷计划管理
第五条 凡经营外汇业务的各分行每年要根据总行有关要求编制年度外汇信贷计划，上报总行国际业务部，由总行汇总并综合平衡后，编报全行外汇信贷计划上报中国人民银行。总行根据中国人民银行核批的外汇信贷计划，按照资产负债比例管理原则，对各分行下达年度外汇信贷计划。
第六条 总行下达给各分行的年度外汇信贷计划为指令性计划，必须严格遵守、不得突破。各分行要按照总行下达的外汇信贷计划，努力吸收外汇存款，扩大外汇资金来源，对现汇流动资金贷款和固定资产贷款要严格按照总行下达的外汇贷款规模掌握。各行外汇信贷必须遵循国家有关金融方针政策，重点支持国家急需发展的产业、行业、项目，提高资金使用效益。
第七条 各分行在信贷计划总规模不突破的原则下，外汇固定资产贷款规模可用于外汇流动资金贷款；但外汇流动资金贷款规模不得用于固定资产性质贷款。外汇贷款收回后规模各行可自行安排新贷款。各分行在贷款规模、资金不足时，对一些大的贷款项目可采取跨地区的银团贷款，规模在系统内由牵头行自行调剂解决。
第八条 国家下达我行的境外商业借款、国际金融组织贷款、外国政府贷款，以及各分行接受的地方政府委托转贷款等项计划，统一归口总行管理。由总行负责对外谈判筹借资金，转贷给各分行使用。
第九条 各分行外汇信贷资金应与人民币资金配套平衡。人民币配套资金计划由各分行在总行下达的人民币信贷计划中自行解决。
第十条 各分行执行年度信贷计划过程中，如遇经济金融形势发展变化，可根据变化后的情况，按资产负债比例管理原则，对原下达的外汇信贷计划进行调整。如全系统外汇信贷计划不足需要，由总行统一报告人民银行申请追加计划。外汇信贷资金计划未经调整前，各级行不得擅自突破。
第四章 资产负债比例控制
第十一条 总行对外汇信贷资金实行计划管理的同时，还实行外汇资产负债比例管理。主要内容如下：
（一）资本比例。指外汇自有资本金（包括实收外汇资本、各项外汇准备金）与外汇资产总额的比例。
（二）存贷比例。指短期外汇现汇贷款加中长期现汇贷款与吸收的各类外汇存款（活期外汇存款、定期外汇存款、同业外汇存款中的系统外存款）加外汇资本金的比例。
（三）流动资产比例。同业拆出、存放同业、短期证券投资加现金的总额与外汇资产总额的比例。
（四）贷款期限结构比例。中长期外汇贷款（不含委托贷款）和短期外汇贷款与各项外汇贷款总额的比例。
（五）国际商业借款比例。自借国际商业借款（含对外发行债券）与外汇自有资本金的比例。
（六）同业拆入资金比例。同业拆入资金与外汇存款加外汇自有资本金的比例。
（七）境外资金运用比例。境外贷款、投资、证券买卖、存放等境外资金运用与外汇总资产的比例。
（八）其它比例。总行每年根据业务管理需要而对各行下达的其它比例。
第十二条 以上各项外汇资产负债控制比例由总行逐年下达给各分行执行。各分行要按照总行的有关规定，结合外汇信贷计划，编报下一年度的外汇资产负债计划，并按时上报总行。总行在综合各行外汇资产负债计划的基础上，编制全行外汇资产负债计划上报人民银行。根据人民银行下达我行的外汇资产负债比例总体目标，对各分行分别核定各项资产负债比例。
第十三条 各分行要在总行下达的各项外汇资产负债比例控制下开展业务经营活动。不得违反各项比例要求，搞超负荷经营。各行资产负债比例如突破所规定的要求，必须及时予以调整。若存贷比例突破，既使有外汇贷款规模也不能增加贷款。年度外汇资产负债管理比例一经确定，一般不予调整。如因特殊原因需要调整，必须上报总行批准。
第十四条 总行根据人民银行的有关规定以及自身业务管理需要，实行二级外汇存款准备金制度。即在按人民银行规定比率上缴外汇存款准备金后，要求各分行按总行规定的比率上缴二级存款准备金，用于总行集中调度资金的需要，总行将根据外汇资产负债比例管理的实际情况，调整二级存款准备金比率（具体办法另行制订）。
第五章 检查与考核
第十五条 各行必须按照现行外汇会计制度和总行有关规定，及时准确地编制各项外汇业务统计报表，于月末或季末后十日内报总行国际业务部。为加强对外汇信贷资金活动的分析预测工作，各分行应于每月末及时写出业务分析简报，季、年末应根据业务经营情况，写出详细的分析报告上报总行。
第十六条 总行对各分行的外汇信贷计划和外汇资产负债比例管理实行按年考核、按季监控、按月分析的监测办法。
第十七条 总行根据外汇信贷计划管理和外汇资产负债管理需要，定期或不定期地对有关分行的外汇资金营运动态与外汇资产负债状况进行监督、检查。
第十八条 计划年度终了后，总行对各分行外汇信贷计划和外汇资产负债比例进行最终考核。对突破信贷计划或违反控制比例的分行，总行将给予处罚。
第六章 附 则
第十九条 本办法以各省、自治区、直辖市分行及计划单列市分行、经济特区分行为考核单位。各分行可按照本办法有关规定，根据系统内分支机构业务发展的不同情况，制订相应的外汇信贷资金管理实施细则。
第二十条 过去的规定、办法中与本办法有抵触的，应以本办法为准。
第二十一条 本办法自下发之日起试行。由总行国际业务部负责解释。
国务院办公厅关于开展全国粮食清仓查库工作的通知
国务院办公厅
国务院办公厅关于开展全国粮食清仓查库工作的通知
国办发〔２００１〕７号
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
粮食是关系国计民生的重要商品。为了真正摸清全国粮食库存情况，为国家
调控粮食提供准确、可靠的依据，保证国家库存粮食在需要时调得动、用得上，
确保国家粮食安全，党中央、国务院决定在全国开展粮食清仓查库工作。为此，
国务院成立了全国粮食清仓查库工作领导小组，领导并组织实施全国粮食清仓查
库工作，协调解决全国粮食清仓查库中的重大事项和问题。根据全国粮食清仓查
库工作领导小组的部署，领导小组办公室最近在吉林省公主岭市、河北省新乐市
和湖南省长沙县组织了清仓查库试点，取得了一定经验，为全面开展这项工作进
行了必要准备。经国务院同意，现将有关事项通知如下：
一、清仓查库的主要任务和要求
这次全国粮食清仓查库工作的主要任务是，查清国有粮食部门所有粮库、粮
管所（站）、转运站、外租仓现存粮食（包括中央储备粮、地方储备粮和商品周
转粮等）的入库时间、数量、品种、质量情况，核清陈化粮、超期储存粮的数量，
以及中央储备粮承储库点分布情况、粮食购销企业的人员状况。
做好全国粮食清仓查库工作，要坚持自上而下、上下结合、交叉互查、重点
复查、明确责任的原则，先试点后铺开，分阶段实施，关键是确保不走过场。各
地区、各有关部门一定要统一认识、认真负责、精心组织、扎实工作，做到有仓
必到，有粮必查，查必彻底。对粮食库存较大的省区，由全国粮食清仓查库工作
领导小组派员指导。
二、提高认识，切实加强清仓查库的组织领导
各地区、各有关部门要认真学习、深刻领会江泽民同志关于确保国家粮食安
全的重要指示精神，提高对这次全国粮食清仓查库工作重要性的认识。按照党的
十五届五中全会、中央经济工作会议精神和《中共中央、国务院关于转发〈国家
发展计划委员会关于当前农村经济发展中的几个主要问题和对策措施的意见〉的
通知》（中发〔２０００〕１５号）的要求，本着对党、对国家、对人民高度负
责的态度，精心组织、一丝不苟，扎扎实实做好粮食清仓查库的各项工作。各地
粮食清仓查库工作要坚持省长负责制和各级行政领导层层负责的责任制。 各省
（自治区、直辖市）、市（地）、县（市）政府要尽快成立粮食清仓查库工作领
导小组及其办事机构，把粮食清仓查库工作作为一件大事来抓，高度重视，加强
领导，落实责任。各地区要根据全国粮食清仓查库工作领导小组的统一部署，结
合当地实际情况，抓紧制定切实可行的具体清仓查库方案，保证质量，保证进度。
搞好这次清仓查库的关键是确保不走过场。清查的各项工作都要围绕查清粮
食的数量和质量这个主要目标进行。要坚持实事求是，鼓励各地、各储粮单位反
映真实情况。要明确规定清查人和主管领导的责任，从基层保管员、企业法人到
各级部门主要负责人，从县（市）长到省级政府主要领导同志，都要逐级在清仓
查库报告及报表上审核签字，今后发现问题的要追究责任。国家计委、财政部、
粮食局、农业发展银行要进一步完善库贷挂钩和超储补贴等相关政策，粮食销售
出库后必须及时进行帐务处理，核减当月统计帐。未回笼的销售结算应收款记入
相应往来帐户，严禁在库存统计上出现虚帐。各地对清仓查库工作中发现的问题
要如实反映，在清查工作结束后要本着实事求是的原则妥善处理。对故意掩盖真
实情况、弄虚作假、妨碍清查工作的，要追究当事人和有关领导的责任。对各地
区、各部门参加这次清仓查库的工作人员要严格要求，明确纪律，加强业务培训
和廉洁自律教育。参加清仓查库的人员要坚持原则，不准参加可能影响正常清仓
查库工作的活动，不得吃请、受礼，对违反纪律的要严肃查处。
这次清仓查库工作任务重，涉及部门多，各地区、各有关部门必须密切配合，
协同工作。要充分发挥财政、统计、审计、监察、物价、质量技术监督、粮食、
农业发展银行等部门的直属专门队伍的作用，密切配合，协同行动，共同完成清
查任务。
三、扎扎实实，落实清仓查库的工作安排
（一）动员培训和试点阶段。
在清仓查库工作全面启动前，由全国粮食清仓查库工作领导小组办公室统一
对各省级清仓查库工作领导小组办公室人员进行动员和培训。培训的主要内容是
库存统计帐核查方法、库存实物清查方法及填表方法等。各省级政府负责对下逐
级动员培训和各项清查准备工作。
２００１年２月，国有粮食企业储粮在５００万吨以上的省（自治区），要
各选一个县（市）先行清查试点。清查试点工作由全国清仓查库工作领导小组办
公室组织，省政府负责具体安排。
（二）清仓查库全面实施阶段。
２００１年４月１日至５月初，全国统一开展粮食清仓查库， 统计时点为
２００１年３月３１日２４时。第一步，由省级清仓查库工作领导小组组织开展
市（地）之间交叉清查，按照通知要求对全部库存粮食逐仓、逐货位进行实物清
查，并与统计帐核对。实物的清查以测量计算方法为主，测量计算与过秤检斤相
结合，既要做到准确，又要提高效率。测量、检斤用计量器具应提前经过质量技
术监督部门的检定，以确保准确性。第二步，在交叉清查的基础上，由省级清仓
查库工作领导小组组织联合清查工作组，按随机抽样的原则进行复查，复查比例
为粮食库点的２％—３％左右。各级领导小组办公室要直接组织人员，针对重点
地区、重点库、重点环节进行抽查或复查。届时，全国粮食清仓查库工作领导小
组办公室将组织重点抽查。
在实物清查的同时，要对粮食陈化情况进行鉴定。为保证鉴定结果的真实性，
由国家质量技术监督局安排跨省抽样鉴定，并加强监督管理。
中国储备粮管理总公司的直属库、中谷粮油集团所属粮库库存粮食的清仓查
库工作，由所在地省级清仓查库工作领导小组负责组织清查。中国储备粮管理总
公司各分公司要在所在地省级清仓查库工作领导小组的统一领导下，与有关部门
共同做好中央储备粮（含原甲字、“５０６”粮）的清仓查库工作。
（三）汇总上报阶段。
２００１年５月中旬，各省级政府在全面清查粮食库存情况的基础上，认真
审核编制清查汇总报表，对清仓查库工作进行详细总结。各省（自治区、直辖市）
粮食清仓查库工作领导小组于２００１年５月底以前（东北地区６月１０日前），
向全国粮食清仓查库工作领导小组办公室提交清查工作总结报告，并分别附本地
区清查汇总报表和中国储备粮管理总公司、中谷粮油集团在当地粮库的清查汇总
报表。２００１年６月中下旬全国粮食清仓查库工作领导小组办公室完成全国清
查汇总报表和清查工作总结报告，６月底前向领导小组汇报。
各地区、各有关部门要针对清仓查库中发现的问题，认真研究整改措施，进
一步完善粮库的各项规章制度，加强统计、会计和库存管理。要改进统计手段，
逐步建立国有粮库的计算机联网，重点做好国家粮食储备库的联网工作。
附件：全国粮食清仓查库工作领导小组组成人员
中华人民共和国国务院办公厅
二○○一年一月二十六日
附件
全国粮食清仓查库工作领导小组组成人员
北京市涉案财产价格鉴定管理办法
北京市人民政府
北京市涉案财产价格鉴定管理办法
北京市人民政府令
（第４６号）
《北京市涉案财产价格鉴定管理办法》已经１９９９年１１月２日市人民政府第１８次常务会议通过，现予发布，自１９９９年１２月１日起施行。
市长 刘淇
一九九九年十一月十一日
第一条 为了加强对本市涉案财产价格鉴定工作的管理，保护公民、法人和其他组织的合法权益，维护国家利益，保证司法和行政执法活动的正常进行，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内进行涉案财产价格鉴定，应当遵守本办法。
本办法所称涉案财产价格鉴定是指审判机关、检察机关、公安机关、仲裁机构等委托方（以下简称委托方），对办理、执行案件中涉及的财产价格委托价格鉴定机构进行鉴定和确认。其他行政执法机关对办理、执行案件中涉及的财产价格需要委托价格鉴定机构进行鉴定和确认的，依照
本办法办理。
法律、法规对涉案财产价格鉴定另有规定的，依照其规定。
第三条 市人民政府价格主管部门负责本市涉案财产价格鉴定的管理、监督工作。
第四条 涉案财产价格鉴定由市人民政府价格主管部门指定的价格鉴定机构进行。
涉案财产价格鉴定机构必须取得市人民政府价格主管部门核发的《北京市涉案财产价格鉴定机构资质证书》后，方可从事涉案财产价格鉴定业务。
涉案财产价格鉴定人员必须经市人民政府价格主管部门统一考试合格，取得《涉案财产价格鉴定人员资格证书》后方可执业。
第五条 涉案财产价格鉴定应当遵循客观、公正、及时、科学的原则。
第六条 涉案财产价格鉴定机构及其执业人员，必须遵守法律、法规和规章，执行国家和本市有关涉案财产价格鉴定的规定，严格执业，恪守信用，诚实服务，对涉案财产价格鉴定业务中涉及的情况和资料保密。
第七条 委托方委托涉案财产价格鉴定机构进行涉案财产价格鉴定的，应当在案件处理、审理、裁决过程中或者涉案财产强制执行前进行。
委托方在委托时应当出具《北京市涉案财产价格鉴定委托书》，并提供鉴定机构指定的鉴定样品、资料及相应文件。
第八条 涉案财产价格鉴定机构接受委托后，应当指定2名以上涉案财产价格鉴定人员依法进行涉案财产价格鉴定。
第九条 涉案财产价格鉴定机构应当在接到委托书之日起7日内作出鉴定结论，出具《北京市涉案财产价格鉴定结论书》，并送交委托方；委托时对涉案财产价格鉴定期限另有约定的，从其约定。
《北京市涉案财产价格鉴定结论书》必须有涉案财产价格鉴定专职人员、涉案财产价格鉴定机构负责人的签名和机构印章。涉案财产价格鉴定机构依据本办法出具的《北京市涉案财产价格鉴定结论书》应当作为委托方处理、审理、裁决案件中确定涉案财产价格的依据。
第十条 涉案财产价格鉴定机构应当根据基准日当时、当地同类财产价格、质量、成新率、完工率等，对涉案财产价格进行鉴定。
涉案财产价格鉴定的基准日，应当由委托方根据案件发生时的实际情况确定。但法律、法规另有规定的，依照其规定。
第十一条 对涉案财产的价格鉴定按下列规定办理：
（一）对流通领域的涉案财产，属于政府定价的，按政府定价计算；属于政府指导价的，按政府指导价的基准价计算；属于市场调节价的，按市场平均价格计算。
（二）对生产领域的涉案财产，按原材料、完工程度和进货成本折合计算。
（三）对有使用价值的伪劣物品，按成新率、实际使用价值或者残值折合计算。
（四）对文物、艺术品、入境物品等特殊涉案财产，按国家和本市有关规定计算。
（五）涉案财产价格鉴定机构根据委托方的要求，可以采用其他价格鉴定方法进行涉案财产价格鉴定，但法律、法规另有规定的，依照其规定。
第十二条 涉案财产价格鉴定机构需要对涉案财产进行质量检验和技术鉴定的，应当委托相应的法定专门机构办理，并将其检验鉴定的结论作为附件提供给委托方。
第十三条 市人民政府价格主管部门指定涉案财产价格鉴定复核裁定机构，根据国家涉案财产价格鉴定复核裁定的规定进行复核裁定。
第十四条 委托方对《北京市涉案财产价格鉴定结论书》有异议的，应当在接到北京市涉案财产价格鉴定结论书》之日起15日内向原价格鉴定机构提出重新鉴定，或者向涉案财产价格鉴定复核裁定机构提出复核裁定。
重新鉴定或者复核裁定应当在接到重新鉴定或者复核裁定要求之日起15日内完成，并送交委托方。
委托方对复核裁定结论仍有异议的，可以向国家发展计划委员会设立的涉案财产价格鉴定机构提出最终复核裁定。
第十五条 涉案财产价格鉴定人员对涉案财产价格进行鉴定时，有下列情形之一的，应当自行回避，委托方也有权要求其回避：
（一）本案当事人或者当事人的近亲属；
（二）本人或者其近亲属与本案有关系的；
（三）与本案当事人有其他利害关系，可能影响对涉案财产公正价格鉴定的。
委托方要求涉案财产价格鉴定人员回避的，由市或者区、县人民政府价格主管部门决定。
第十六条 《北京市涉案财产价格鉴定机构资质证书》、《北京市涉案财产价格鉴定委托书》、《北京市涉案财产价格鉴定结论书》、《北京市涉案财产价格鉴定复核结论书》等规范性涉案财产价格鉴定文书，由市人民政府价格主管部门统一印制。
第十七条 涉案财产价格鉴定收费按国家和本市有关规定执行。
第十八条 因提供虚假情况和资料，致使涉案财产价格鉴定结论失实，造成当事人人身伤害和财产损失的，由提供方承担法律责任。
第十九条 未经市人民政府价格主管部门指定，擅自从事涉案财产价格鉴定业务的，其所出具的涉案财产价格鉴定结论无效，并由市人民政府价格主管部门对单位处以10000元以下的罚款，对个人处以1000元以下的罚款。
第二十条 涉案财产价格鉴定机构、人员违反本办法规定，致使涉案财产价格鉴定结论失实，由市人民政府价格主管部门裁定结论无效，处以警告，并可对机构处以3万元以下罚款，对人员处以1000元以下罚款。
第二十一条 涉案财产价格鉴定人员在鉴定过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊构成犯罪的，依法追究刑事责任。尚未构成犯罪的，由市和区、县人民政府价格主管部门或者行政监察部门给予行政处分，并由市人民政府价格主管部门收回《涉案财产价格鉴定人员资格证书》。
第二十二条 对于不以价格作为处理、审理案件依据的财产，不需进行涉案财产价格鉴定。
第二十三条 非涉案财产需要进行价格鉴定的，可以参照本办法执行。
第二十四条 本办法自1999年12月1日起施行。
1999年11月11日