关于做好股份报价公司2010年年度报告披露工作的通知
中国证券业协会
关于做好股份报价公司2010年年度报告披露工作的通知
各主办券商：
为做好股份报价公司2010年年度报告披露工作，根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》（暂行）、《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》（以下简称《信息披露规则》）等规定，现将有关事项通知如下：
一、督促所主办股份报价公司抓紧做好2010年年度报告的编制工作。年度报告应按照《信息披露规则》的要求进行编制。
年度报告中的财务报告必须经会计师事务所审计，鼓励股份报价公司聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所进行审计。审计报告须由该所至少两名注册会计师签字，财务报告须披露资产负债表、利润表和所有者权益变动表（未执行新会计准则的披露利润与利润分配表）和现金流量表以及主要项目的附注。
二、股份报价公司应于2011年4月30日前完成年度报告的编制、报送及披露工作。
2011年1月1日至4月30日期间挂牌报价转让的公司，在《股份报价转让说明书》中未披露经审计的2010年度财务会计资料的，应当于2011年4月30日前披露2010年年度报告。
股份报价公司拟披露2011年第一季度季度报告的，2010年年度报告的披露时间不得晚于2011年第一季度季度报告的披露时间。
股份报价公司年度报告应通过“报价转让信息披露平台（bjzr.gfzr.com.cn）”（以下简称披露平台）披露。通过其他媒体披露年度报告的时间不得早于披露平台披露的时间。
三、督促股份报价公司在2011年4月30日前完成年度报告的披露工作。
推荐主办券商应及时与股份报价公司商定其年度报告的披露时间，并于2011年1月31日之前将其年度报告的预定披露时间书面报送我会。因特殊原因需变更披露时间的，应提前报告我会，说明变更理由并明确变更后的披露时间。预定披露时间变更超过2次的，推荐主办券商应向我会书面说明原因。我会将通过披露平台及时公布股份报价公司的预计披露日期、变更情况及最终披露日期。
推荐主办券商应合理安排所主办股份报价公司年度报告的披露时间，避免集中在2011年4月份披露。
对于预计不能在2011年4月30日前披露年度报告的股份报价公司，推荐主办券商应要求其在2011年4月15日前就不能按期披露的原因、解决方案、公司股份将被特别处理以及延期披露的最后期限等事项做出公告；对于未在2011年4月30日前披露年度报告的股份报价公司，推荐主办券商应发布风险揭示公告，对其股份进行特别处理，并暂停解除其控股股东和实际控制人的股份限售登记。
四、对于预计2010年度出现亏损的股份报价公司，督促其在会计年度结束后的30个报价日内发布风险揭示公告。
五、对未在规定期限内披露年度报告或连续三年亏损的股份报价公司，实行特别处理。具体实施程序按照《挂牌公司股份特别处理备忘录》执行。
六、股份报价公司在年度报告“董事会关于经营情况和财务状况分析，以及利润分配预案和重大事项介绍”部分应按以下要求重点披露有关内容：
（一）报告期内实施定向增资或报告期之前定向增资募集资金使用延续到报告期内的，股份报价公司应就如下几方面对资金的运用和结果加以说明：
1、列表说明募集资金时承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、进度的异同（尚未使用的募集资金，应说明资金用途及去向）。
2、实际投资项目没有变更，公司应介绍项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益；若项目已产生收益，应说明收益情况；未达到计划进度和收益的，应当解释原因；就投资项目收益做出承诺的，应说明承诺的履行情况。
3、实际投资项目如有变更，公司应说明项目变更原因、变更程序及其披露情况，项目资金的投入情况，项目的进度及预计收益。若项目已产生收益，应说明收益情况。
（二）报告期内挂牌报价转让的公司，在申请挂牌时作出相关承诺的，应披露相关承诺的履行情况。
（三）股份报价公司董事会应就公司未来发展做简要介绍。
（四）对财务报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的，股份报价公司董事会、监事会、独立董事（如适用）应就所涉及事项做出说明。
（五）股份报价公司如自2010年开始执行财政部2006年发布的《企业会计准则》，应详细分析执行该企业会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响。同时，还应编制并披露股东权益差异调节表，该调节表应经会计师事务所审阅并发表审阅意见，审阅意见应在差异调节表前披露。
七、股份报价公司应不断完善公司治理结构，强化规范运作意识，充分发挥董事会、监事会和股东大会在治理机制中的作用。股份报价公司应当在年度报告中披露2010年度公司治理情况，推荐主办券商对于运作不规范、存在严重违规行为的公司及负有责任的董事、高管可进行公开谴责。
八、推荐主办券商应对股份报价公司的年度报告切实履行审查职责，进一步提高其年度报告的披露质量。
推荐主办券商应安排具有注册会计师和律师资格的人员作为专项督导人员，在股份报价公司年度报告正式披露之前对其进行审查，重点审查其内容的完整性、格式的规范性、数据的准确性；对于已披露年度报告中存在的错误、遗漏或误导，应督促股份报价公司及时刊登补充或更正公告，并在披露平台披露补充、更正后的年度报告全文，不得直接替换原已发布的年度报告；错误、遗漏或误导情形严重的，应向我会书面说明原因。
特此通知。
二○一一年一月四日
关于印发《中国保监会关于适用〈外国保险机构驻华代表机构管理办法〉若干问题的解释》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《中国保监会关于适用〈外国保险机构驻华代表机构管理办法〉若干问题的解释》的通知
保监发〔2008〕101号
各外国保险机构驻华代表机构：
为正确适用《外国保险机构驻华代表机构管理办法》，进一步加强对外国保险机构驻华代表机构的管理工作，我会结合有关监管实践，制定了《中国保监会关于适用〈外国保险机构驻华代表机构管理办法〉若干问题的解释》，现予印发，请遵照执行。
中国保险监督管理委员会
二○○八年十一月十四日
中国保监会关于适用《外国保险机构驻华代表机构管理办法》若干问题的解释
为正确适用《外国保险机构驻华代表机构管理办法》（以下简称：“《办法》”），加强对外国保险机构驻华代表机构的管理工作，根据有关监管实践，制定本解释。
第一条 《办法》第二条第一款“其他保险组织”是指：在其他国家和地区注册登记的从事保险学术、研究、培训及合作等非营利性活动的机构。
第二条 《办法》第五条第一款第四项“其他审慎性条件”包括但不限于：
（一）提出申请的前一年年末总资产应超过20亿美元；
（二）设立代表机构必要性充分，并具备可行性；
（三）拟任首席代表对保险知识及代表机构运行的相关法规掌握情况良好；
（四）所在国政治经济形势稳定、相关金融监管制度完备有效；
（五）申请者自身及其关联公司治理结构完善、内控制度有效、经营合规、发展稳健。
前款第（一）项、第（五）项规定的条件不适用于外国非营利性保险机构。
第三条 申请设立驻华代表机构的外国保险机构在申请材料中可提供所在国家或者地区有关主管当局出具的对申请者在中国境内设立代表处的意见书，或者由所在行业协会出具的推荐信；但所在国家或地区有主管当局的，应当提供所在国家或者地区有关主管当局出具的对申请者在中国境内设立代表机构的意见书。
前款意见书或推荐信必须经其所在国家或者地区依法设立的公证机构公证或者经中国驻该国使、领馆认证。
第四条 外国保险机构名称的中文译名须与该机构外文名称具有关联性，且不致引起市场混淆。
外国保险机构名称的中文译名应当在汉语发音或者含义方面与该机构外文名称保持一致，并如实反映其业务性质。
第五条 《办法》第十五条中“从事或参与经营性活动”包括以任何方式直接或间接地介入任何种类的经营性活动，包括但不限于代表机构自身从事或参与经营性活动及为他人从事或参与经营性活动提供各种形式的帮助等。
代表机构或有关个人是否获得利益不影响对有关行为性质的认定。
第六条 代表机构的工作人员应为专职。
第七条 《办法》第十七条中“代表机构”包括但不限于下列机构：外国保险机构驻华代表机构、以及除外国保险机构以外其他机构在中国境内设立的代表机构。
第八条 代表机构提交的工作报告应真实、详尽。
工作报告应准确反映代表机构年度工作情况并提供相应证明材料备查。
中国保监会可约谈首席代表及代表机构其他人员，要求其就工作报告中的相关内容进行解释。
第九条 代表机构首席代表每年度应到所在地中国保监会派出机构汇报工作至少一次。
第十条 中国保监会可对代表机构拟任和现任首席代表进行以相关法律法规为内容的考核。考核结果作为判断其工作能力的因素之一。
前款所称“代表机构”包括已设立的代表机构和申请设立过程中的代表机构。
第十一条 中国保监会根据《办法》第三十一条对代表机构的有关人员进行监管谈话结束后，代表机构应就监管谈话的相关情况向其外国保险机构报告。
监管谈话由中国保监会派出机构进行的，报告文件应抄报中国保监会和代表机构所在地中国保监会派出机构。
外国保险机构应在监管谈话之日起一个月内，就监管谈话涉及的有关问题书面反馈中国保监会及代表机构所在地中国保监会派出机构，并在中国保监会规定的时间内将监管谈话涉及有关问题的整改情况书面报告中国保监会及代表机构所在地中国保监会派出机构。
第十二条 中国保监会可就首席代表及代表机构其他工作人员的有关工作情况通知外国保险机构，并就有关人员的任免提出监管建议。
第十三条 中国保监会可约谈设立代表机构的外国保险机构有关管理人员，向其通报代表机构的工作情况或要求其就代表机构的工作中出现的问题进行说明。
第十四条 中国保监会可就代表机构的工作情况通报设立代表机构的外国保险机构及其所在国家或者地区有关主管当局，并提出有关监管意见。
第十五条 中国保监会可就《办法》的三十二条规定的有关检查之结果，结合代表机构及其工作人员的工作情况出具监管评价意见，并可将有关监管评价意见通知设立代表机构的外国保险机构及其所在国家或者地区有关主管当局。
第十六条 中国保监会可将针对代表机构的有关监管措施及处罚等有关情况通过官方网站予以公布。
第十七条 外国保险机构所在国家或者地区提供的材料为外文的，应当附经中国境内依法设立的公证机构公证的中文译本。
第十八条 本解释自2008年12月1日起施行。